人生慌慌张张，都是为了碎银几两。对于绝大多数国人来说，挣钱并不不易，因此在花钱问题上，需要把钱花在刀刃上，用最小的成本，换来最好的回报。

对于灵活就业参保人员来说，如何选择社保的参保档次，成了一个比较闹心的事情。

【资料图】

一般来说，个人参保养老档次一般会有60%、80%、100%、150%、200%、300%等几个档次，档次越高，缴费越多。

每个省市都会有自己的社保缴费档次，以当地城镇单位上年度社会平均工资为缴费基数，确定缴费的上下限。上限就是允许的最高缴费档次，下限就是最低的缴费档次。

我们都有这样的社会经验，选衣服时，如果样式多了，就容易挑花眼。灵活就业人员选择社保缴费档次也是同样的道理。由于社保专业知识的缺乏，很多人对于如何选择缴费档次比较困惑，不知该如何进行选择。

有人认为个人缴费都是自己掏钱，档次越高越不划算，回本时间长，而有的人认为养老金是限高保低，低档次缴费比较好，回本年限也短，万一自己去世较早，也不会有太多的损失。

那么，同样是参保15年的情况下，选择60%的缴费档次和200%的缴费档次，后者的档次是前者的3.33倍，养老金差几倍呢？哪种缴费性价比高呢？

参保60%，养老金是多少？

根据2021年各地公布的最低缴费档次来看，最低缴费档次集中在月缴费基数3200~4000元，比如江苏3800元，浙江3957元，河南3917元，超过4000元的省份不多，西藏是5303元，青海4214元，上海5975元。

按照全国大多数省市的缴费水平，我们选取3800元作为缴费的下限，如果缴费15年，退休时养老金是多少呢？

个人缴费的比例是20%，其中8%计入个人养老金账户，12%计入统筹基金。个人每年需要缴费3800*20%*12=9120元，15年累计缴费136800元，其中每年计入个人账户的金额是3648元，15年就是54720元。

考虑到社保的投资属性，15年后，个人账户养老金的数目实际上要比54720元高很多。这是为什么呢？

原来从2016年起，国家统一了城镇职工基本养老保险个人账户的记账利率，2016年到2020年的记账利率分别为8.31%、7.12%、8.29%、7.61%、6.04%，5年的平均利率超过了7%。

如果按照6%的记账利率，15年后个人账户的总额为3648*23.276=84910元，也就是说，除了本金54720元外，利息收入30190元。

基本养老金等于基础养老金加上个人账户养老金。如果退休时当地在岗人员的社平工资为6500元，基础养老金等于6500*（1+0.6）/2*15*1%=780元；个人账户养老金等于84910/139=611元（假如60岁退休，计发月数为139）；基本养老金等于780+611=1391元。

参保200%，养老金是多少？

参保200%，月缴费基数相当于3800/0.6*2=12667元，每年缴费12667*0.2*12，结果为30401元，15年累计缴费456015元，其中每年计入个人账户12160元，15年就是182400元。（注：计算结果取整）

同样的道理，假如记账利率为6%，15年后个人账户的总额为12160*23.276=283036元，除了本金182400元外，利息收入100636元。

基础养老金等于6500*（1+2）/2*15*1%=1463元；个人账户养老金等于283036/139，结果为2036元。基本养老金等于1463+2036=3499元。

缴费3.33倍，为何养老金只有2.52倍？

从计算结果看，养老金确实多缴多得，从缴费水平看，200%的档次缴费456015元，60%缴费档次缴费136800元，前者是后者的3.33倍，但养老金的倍数为3499/1391=2.52倍。这是怎么回事呢？

原因就在于养老金的计算公式上，计算公式与缴费金额不存在正比例关系，从基础养老金的计算公式中，我们发现，养老金的计算起到了限高保底的作用，虽然本人实际缴费指数存在3.33倍的关系，但经过加1平均后，基础养老金只有1.875的倍数了。

为何养老金不是1.875的倍数，而是变成了2.51倍呢？原来这个差距的原因出在个人养老金账户的计算上。虽然缴费水平是3.33倍，但是因为个人账户每年都会计入利息，个人缴费越多，利息就越多，最终的养老金的倍数位于3.33倍和1.875倍之间。

哪种缴费方式性价比高？

主要看哪种缴费方式回本快。忽略养老金上涨因素，60%的缴费，每年养老金为16692元，需要136800/16692=8.2年回本；200%的缴费档次，每年的养老金为41988元，需要456015/41988=10.8年，考虑到养老金年年上涨的因素，60%的档次，实际回本时间是7年左右，200%的档次回本时间在9年左右，后者比前者要晚2年才能回本。

不过，虽然后者回本时间短，但是后者养老金比较高，回本后养老金也不会降低，从这个方面说，200%的缴费也很不错。

缴费性价比的高低，并没有一个绝对的答案，划不划算，还是要有自己的判断。通过本文的计算分析，你认为哪种缴费方式性价比更高呢？